Fahrtkosten: Wie beteilige ich das Finanzamt?

Fahrtkosten können Sie in vielen Bereichen steuerlich geltend machen.

Fahrtkosten können Sie grundsätzlich in vielen Bereichen steuerlich geltend machen. Der Grund: Fahrtkosten können Werbungskosten, Betriebsausgaben, Sonderausgaben oder sogar außergewöhnlichen Belastungen sein - je nachdem, warum Sie eine Fahrt unternommen haben. Hier erfahren Sie, welche Fahrtkosten Sie in der Steuererklärung geltend machen und dem Finanzamt in Rechnung stellen können, und wie Sie die Fahrtkosten in der Steuer berechnen.

 

 

 

 

Wie werden Fahrtkosten ermittelt?

Es gibt 2 Wege, die absetzbaren Fahrtkosten für die Steuer zu ermitteln: Entweder Sie setzen die Fahrtkosten pauschal (0,30 EUR pro Kilometer (Kfz-Nutzung) bzw. 0,20 EUR für andere motorgetriebene Fahrzeuge) an oder Sie ermitteln einen Kilometersatz anhand der tatsächlichen Fahrzeug-Kosten aus Jahresbasis, um die Fahrtkosten für die Steuererklärung zu ermitteln. Dabei gehen Sie wie folgt vor:

 

  • Ermitteln Sie alle Kfz-Kosten (Reparaturkosten, Treibstoffe, Pflege, Kosten für die Garage, Kfz-Steuer, Haftpflicht-/Kaskoversicherung, Zinsen für Anschaffungsdarlehen etc.) der betreffenden 12 Monate (ggf. Belege aufbewahren!). Unberücksichtigt bleiben Parkgebühren, Unfallkosten, Strafzettel, Beiträge für Insassen- und Unfallversicherung.
  • Vergessen Sie nicht die anteilige Abschreibung Ihres Pkw (Kaufpreis verteilt auf 6 Jahre bei Neuwagen). Bei gebraucht gekauften Fahrzeugen müssen Sie ggf. eine kürzere Nutzungsdauer berücksichtigen. Wenn Sie das Fahrzeug geleast haben, sind anstelle der Abschreibung die Leasingsonderzahlung und die Leasingraten zu berücksichtigen.
  • Ermitteln Sie nun den Kilometersatz (die Kosten pro gefahrenem Kilometer) und multiplizieren Sie diesen mit der Zahl der Kilometer, für die Sie Fahrtkosten steuerlich geltend machen können.

 

 

Tipp: Die (aufwändige) Ermittlung der tatsächlichen Kosten pro Kilometer lohnt sich v.a. dann, wenn Sie beruflich viel unterwegs sind und ein relativ neues Auto haben (wegen der Abschreibung).

 

 

Wann kann ich Fahrtkosten in der Steuererklärung geltend machen?

Die Fahrtkosten des Arbeitnehmers: Die Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte können Sie als Werbungskosten in Form der Entfernungspauschale geltend machen. Die tatsächlichen Fahrtkosten sind steuerlich hier allerdings nur bei der Nutzung öffentlicher Verkehrsmittel oder für behinderte Menschen absetzbar.

 

Für Fahrten mit dem Firmenwagen gelten besondere steuerliche Regelungen; was Sie in Sachen Fahrtkosten und Steuer beachten sollten, lesen Sie in diesem Beitrag.

 

Wenn Sie Vermieter eines Hauses oder einer Wohnung sind, können Sie in einer Vielzahl von Fällen Fahrten steuerlich absetzen (z. B. Fahrten in Zusammenhang mit der Hausverwaltung, Reparaturen, Anschaffung). Die Tipps dazu finden Sie unter Vermietung/Verpachtung.

 

Auch für den Abzug von Fahrtkosten als Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen gibt es mehrere Möglichkeiten.

 

Die Fahrtkosten des Selbstständigen. Wenn Sie für Ihr Unternehmen unterwegs sind, können Sie die tatsächlichen Kosten als Betriebsausgaben abziehen. Auf diese Weise können Sie auch Fahrtkosten in der Steuererklärung geltend machen. Für Wege zwischen Wohnung und Firmensitz gilt - analog zum Arbeitnehmer - die Entfernungspauschale.

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